¿Qué es la ley FATCA?

Preguntas Frecuentes

1. ¿Cuándo entró en vigencia FATCA?

A partir del 1ero de julio de 2014, se dio inicio a la aplicación de políticas y procedimientos para evaluar a los clientes nuevos y proceder a su debida clasificación según FATCA. Para clientes persona natural esta clasificación puede ser de US person o No US person. Para clientes persona jurídica es: US person, NFFE con dueños sustanciales que son US person, NFEE sin dueños sustanciales que son US person. Para las entidades financieras, de acuerdo a FATCA, la clasificación es de FFI participante, FFI no participante.

2. ¿Qué es una US Person (Persona de EEUU)?

Una US person es un cliente que cumple con al menos algunas de las siguientes características:

1. Mantiene doble nacionalidad (americana y otra).
2. Ciudadanos americanos aun cuando no residan en EE.UU.
3. Personas natural con pasaporte americano.
4. Personas nacidas en EE.UU., salvo quepuedan sustentar que han renunciado a la nacionalidad americana.
5. Residentes permanentes en EE.UU. (i.e. posee una “green card”), o
6. Personas que cumplan con la prueba de presencia sustancial. Un extranjero que haya permanecido al menos 183 días teniendo en cuenta – todos los días (al menos 31) en el año en curso, 1/3 de días en el año inmediatamente anterior y 1/6 de días en el segundo año inmediatamente anterior.
7. Empresas o personas jurídicas incorporadas en EEUU

3. Si usted no es una persona estadounidense ¿Cómo le afectará FATCA?

Para aquellos individuos que no son personas estadounidenses, FATCA no tendrá ningún impacto.
Si va a abrir una nueva cuenta o CDT o tienen estos productos existentes, y no hay ningún indicio que sea una persona estadounidense, no se le pedirá ninguna información adicional ni tendrá que firmar ninguna forma para FATCA.

4. ¿FATCA, aplica únicamente a cuentas de ahorros o CDT personales?

FATCA no aplica sólo a cuentas de ahorros o CDT de personanatural. Aplica a todos los productos pasivos independiente el tipo de cliente (persona natural o jurídica).

5. ¿Cómo se tratan las cuentas conjuntas o mancomunadas bajo FATCA?

Por el tipo de registro FATCA realizado por la compañía, no sería posible constituir el producto si el titular, apoderado, firmante o cotitular de cuentas de ahorros o CDT son catalogados como US person. La regulación FATCA requiere tratar a cada uno de los relacionados con el producto como si fueran el beneficiario total del dinero.